05 » Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen bestehen vor allem in den Währungen US-Dollar, Euro sowie chinesischer Renminbi und setzen sich wie folgt zusammen:
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Über die Laufzeit erwartete Kreditverluste |
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Einzelwertberichtigung |
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Gesamt |
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Noch nicht fällig |
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Überfällig |
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Überfällig |
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Nicht in der Bonität beeinträchtigt |
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Nicht in der Bonität beeinträchtigt |
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Nicht in der Bonität beeinträchtigt |
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In der Bonität beeinträchtigt |
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In der Bonität beeinträchtigt |
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31. Dezember 2023 |
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Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, brutto |
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1.678 |
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239 |
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49 |
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43 |
|
127 |
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2.135 |
Gewichtete durchschnittliche Verlustrate |
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1,6 % |
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8,6 % |
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29,3 % |
|
97,0 % |
|
99,1 % |
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10,7 % |
Wertberichtigungen |
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–28 |
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–21 |
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–14 |
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–41 |
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–126 |
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–229 |
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, netto |
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1.650 |
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219 |
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34 |
|
1 |
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1 |
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1.906 |
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31. Dezember 2022 |
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Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, brutto |
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2.073 |
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428 |
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60 |
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63 |
|
135 |
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2.759 |
Gewichtete durchschnittliche Verlustrate |
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1,5 % |
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6,2 % |
|
22,0 % |
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42,8 % |
|
98,2 % |
|
8,3 % |
Wertberichtigungen |
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–31 |
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–26 |
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–13 |
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–27 |
|
–133 |
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–230 |
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, netto |
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2.042 |
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402 |
|
47 |
|
36 |
|
2 |
|
2.529 |
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2023 |
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2022 |
|---|---|---|---|---|
Wertberichtigungen am 1. Januar |
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230 |
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208 |
Nettoneubewertung der Wertberichtigungen |
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6 |
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33 |
Ausbuchung von Forderungen gegen die Wertberichtigungskonten |
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–8 |
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–12 |
Währungsumrechnungseffekte |
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–2 |
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0 |
Sonstige Veränderungen |
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3 |
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1 |
Wertberichtigungen am 31. Dezember |
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229 |
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230 |
Zum 31. Dezember 2023 sind Wertberichtigungen für nicht in der Bonität beeinträchtigte Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 244 Mio. € und für in der Bonität beeinträchtigte Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 6 Mio. € nicht berücksichtigt worden, da adidas Kreditsicherheiten im Wesentlichen in Form von Kreditversicherungen und Bankgarantien hält, welche das Risiko für diese finanziellen Vermögenswerte mindern.
Es bestehen keine wesentlichen Salden von ausgebuchten Forderungen, die einer Vollstreckungstätigkeit unterliegen.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden ausgebucht, wenn im Rahmen von Factoring-Vereinbarungen im Wesentlichen alle mit dem finanziellen Vermögenswert verbundenen Risiken und Chancen an einen Dritten übertragen werden. Zum 31. Dezember 2023 wurden Forderungen in Höhe von 70 Mio. € (2022: 112 Mio. €) im Zusammenhang mit Factoring-Vereinbarungen in Japan ausgebucht. Der Kaufpreis entspricht dem Nominalbetrag der jeweiligen Forderung, gemindert um die Forderung betreffende Abzüge (z. B. Skonti), die adidas dem Debitor gewährt hat, sowie abzüglich der Factoringgebühr und der Zinsen. Die Factoringgebühr beträgt 0,08 % des Nominalbetrags der angekauften Forderungen. Die Verzinsung des ausgezahlten Kaufpreisanteils basiert auf einem Zinssatz, der sich aus der ‚Tokyo Interbank Offered Rate‘ (Referenzzinssatz) zzgl. einer Marge von 0,19 % bis 1,33 % p. a. zusammensetzt, und erfolgt für die Zeit von der Auszahlung des Kaufpreisanteils bis zur Begleichung der Forderung durch den Debitor.
Dieser Anhang enthält weitere Informationen zu Kreditrisiken. SIEHE ERLÄUTERUNG 28